Steuerberatung

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Im Rahmen der Steuerberatungsleistungen beraten wir unsere German Desk - Mandanten in folgenden Bereichen:

  • Körperschaftssteuer
  • Einkommenssteuer
  • Steuer von zivilrechtlichen Handlungen
  • Steuer von Waren und Dienstleistungen
  • Internationales Steuerrecht
  • Lokale Gebühren und Abgaben
  • Devisen- und Zollrecht

Wir schützen die Interessen unserer Mandanten. Wir erstellen Rechts- und Steuergutachten zu den von dem Mandanten ausgewiesenen Aspekten und analysieren die abgeschlossenen Verträge unter Berücksichtigung der potentiellen Steuerrisiken, die sich aus dem Abschluss und der Umsetzung der jeweiligen Verträge ergeben.

Wir beraten und unterstützen bei der amtlichen Notierung – IPO, indem wir Rechts- und Steuerberatungsleistungen bei der Vorbereitung des Emissionsprospekts und Erarbeitung einer steuerlich effizienten Gruppenstruktur für den IPO-Bedarf erbringen.

Die laufende Steuerberatung erfolgt über laufende Hot-Line-Beratung mittels telefonischen Konsultationen, elektronischem oder traditionellem Schriftverkehr.

Ständige Zusammenarbeit bei der Steuerberatung = Vorteile für den Mandanten:

  • Ständiger Kontakt mit Beratern, die die Gesellschaft und deren spezifischen Charakter kennen
  • Ersparnisse – der Stundensatz im Rahmen des Abonnements ist immer bedeutend niedriger als der Standardstundensatz
  • Abonnementabrechnung mit Möglichkeit der Übertragung der nicht genutzten Stunden auf folgende Abrechnungsperioden

Grundsätzliches zu Zusammenschlüssen und Übernahmen

Im Rahmen der Beratung erbringen wir umfassende Dienstleistungen im Bereich der Zusammenschlüsse sowie Übernahmen von Unternehmen, indem wir u.a. die optimale Kapitalstruktur planen, das Verfahren des Zusammenschlusses der Gesellschaften des Handelsrechts abwickeln und die strategischen Ansätze implementieren.

Wir beraten in folgenden Bereichen:

Strategische Planung


    • Planung nationaler und internationaler Strukturen der Kapitalgruppe
    • Beratung bei der Wahl einer günstigen steuerlichen Zuständigkeit für Investitionszwecke
    • Analyse der steuerlichen Konsequenzen sowie der mit der Übernahme, dem Zusammenschluss und der Spaltung der Unternehmen verbundenen Kosten
    • Detaillierte Analyse der Rechtsgeschäfte – des Zusammenschlusses / der Spaltung / der Umwandlung
    • Schätzung sowie Minimierung des Steuerrisikos
    • Vornahme der steuerlichen Due Diligence - Prüfung zwecks Identifizierung und Bestimmung des bei dem übertragenden Rechtsträger auftretenden Steuerrisikos
    • Durchführung des Umstrukturierungsverfahrens
    • Zusammenschluss, Spaltung, Umwandlung
    • Kapitalerhöhung in Handelsgesellschaften

Internationales Steuerrecht, Mehrwertsteuer, Zoll, Verbrauchssteuer

Für Mandanten, die eine Handelstätigkeit mit Geschäftspartnern in anderen Ländern führen, erbringen wir Beratungsleistungen im Bereich der Steuern, die mit dem nationalen und internationalen Warenverkehr in Verbindung stehen: Zoll, Verbrauchssteuer, Mehrwertsteuer.
Wir bieten auch umfassende Dienstleistungen, verbunden mit komplexen Regelungen des internationalen Steuerrechts und der Doppelbesteuerung. 

    • Analyse des Funktionierens der Steuerlager – Dokumentation, Verfahren
    • Prüfung der Verbrauchssteuerabrechnungen – Steuerpflichtiger, Vorschüsse, Abrechnungen
    • Prüfung der ordnungsgemäßen Festlegung der Besteuerungsgrundlage und der Anwendung entsprechender Verbrauchssteuersätze für verbrauchssteuerpflichtige Erzeugnisse
    • Identifizierung von Steueroptimierungen

Steuerprüfungen

Wir führen Steuerprüfungen durch unter Berücksichtigung des spezifischen Charakters der jeweiligen Geschäftstätigkeit, indem wir uns grundsätzlich auf die Identifizierung des Steuerrisikos konzentrieren. Wir weisen auf die wichtigsten Risikobereiche und potentielle Steuereinsparungen hin.

Wir bieten die nachfolgenden Arten von Steuerprüfungen:

    • High Spot Review – wir prüfen wichtigste Aspekte der Steuerverbindlichkeiten des Unternehmens
    • Tax compliance review of selected risk areas – wir analysieren detailliert die ausgewählten Bereiche der Geschäftstätigkeit, die eine Quelle des Steuerrisikos darstellen können
    • Steueraudit – ist auf die Aufdeckung und Beseitigung sämtlicher Unregelmäßigkeiten in der Steuerpraxis der Gesellschaft sowie auf die Optimierung der Steuerbelastungen des Unternehmens gerichtet. Das angestrebte Resultat der von uns ergriffenen Maßnahmen ist die legale Vermeidung von finanzrechtlichen und steuerrechtlichen Sanktionen.

Verrechnungspreise

Wir bieten komplexe Dienstleistungen zur effizienten Minimierung des Transfer Pricing - Risikos.

    • Wir prüfen Verrechnungspreise zur Identifizierung des damit verbundenen Risikos.
    • Wir bereiten die gesetzlich vorgeschriebene Steuerdokumentation der Verrechnungspreise vor, die im Falle der Prüfung den Finanzämtern vorgelegt werden kann.
    • Wir erstellen Musterformblätter, die die selbstständige Vorbereitung der Dokumentation in der Zukunft ermöglichen.
    • Wir prüfen frühere, von der Gesellschaft erstellte Dokumentationen auf deren Übereinstimmung mit den Anforderungen des Gesetzes über die Körperschaftssteuer und klären ggf. entstandene Zweifel.
    • Wir entwickeln eine auf die Bedürfnisse des Unternehmens zugeschnittene Politik der Verrechnungspreise im Rahmen der Kapitalgruppe, die ein effizientes Risikomanagement der Verrechnungspreise ermöglicht.
    • Wir erstellen ein Steuergutachten, in dem ein etwaiges Transfer Pricing-Risiko in dem jeweiligen Geschäft bestimmt wird und auf eine konkrete Lösung hingewiesen wird.
    • Wir unterstützen bei der Vereinbarung mit den Finanzämtern von Verrechnungspreiszusagen (APA).

Steuergutachten, Analysen und Auslegungen

Wir bereiten Steuergutachten vor, in denen sachlich und verständlich das analysierte Problem dargestellt wird.
Im Rahmen der Arbeiten an dem Gutachten werden die mit dem geprüften Gegenstand verbundene Rechtsprechung, die Auslegungen von Steuerorganen sowie die Fachliteratur zu diesem Thema analysiert. Wir formulieren auch Argumente für die Diskussion mit den Steuerbehörden.
 

Analysen

Wir bereiten Analysen von Verträgen vor, deren Ziel es ist, bei der Beurteilung von steuerlichen Folgen der abgeschlossenen und verhandelten Verträge zu unterstützen. 

Wir schlagen immer Änderungen vor, die den Steuerstatus des Unternehmens absichern und demnach den Arbeitskomfort und die Sicherheit bei den Verhandlungen gewährleisten. Wir beraten auch bei der Gestaltung von Manager-, Lizenz- und Know-how-Verträgen sowie Verträgen über den Transfer sonstiger immaterieller Vermögensgegenstände.